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中華醫事科技大學內部控制制度自行評估實施計畫

中華醫事科技大學  內部控制制度自行評估實施計畫

                                                           104.1.19 內控委員會議訂定通過

一、目的

       本校為落實內部控制制度,辦理內部控制制度自行評估作業,以落實    本校自我監督機制,特訂定本實施計畫。

二、實施對象

       本校各單位。

三、實施方式

      (一)評估範圍:

  1. 作業層級自行評估部分,由各一級主管(系所歸屬學院)進行督導所屬單位完成內部控制制度有效評估,針對內部業務所設計之各項控制作業,確實評估控制重點設計及執行情形。評估設計面及執行面之實施狀況。
  2. 整體層級評估作業部分,按內部控制五項組成要素之架構,由下而上評估本校於設計面及執行面之實施狀況。

      (二)本校針對整體層級評估作業與內部各單位之作業層級自行評估作業,每年至少辦理一次;各單位得視其業務屬性或需要,提出抽核方式、範圍比率,以作為執行依據。

四、評估作業之流程與時程

      (一)作業層級自行評估部分,秘書室於每年3月底通知各單位辦理。各單位應於6月30日前,就其負責業務逐一評估與檢視自行評估表內作業流程與控制重點項目,由各一級單位窗口人員編製全單位自我評估統計表後,連同相關佐證資料,簽報主管核閱後送幕僚單位(秘書室)彙整。

      (二)整體層級評估作業部分,由負責各判斷項目與細項之主辦單位與評估單位就其設計面與執行面進行初評,於8月1日前,將初評結果填寫於評估系表後連同相關佐證資料,送幕僚單位(秘書室)彙整。

      (三)內部稽核委員會將各單位所完成知內部控制制度評估結果(包括:整體級與作業層級)等資料進行複查稽核。稽核意見由各單位提出需採行改善措施與精進計畫,於11月底前完成。

      (四)內部稽核幕僚單位針對初評或復平知評估結果(含需採行改善措施),連同所發現之內部控制制度缺失及異常事項改善情形綜合評估,據以作成「內部控制制度有效程度之整體結論」,於次年2月底完成,以作為評估本校整體內部控制制度有效性之參據。

五、本計畫簽奉校長核定後實施,如有未盡事宜,得適時修正之。

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